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公告]海隆软件(002195)2009年年度审计报告

发布时间:2018-08-08 04:44 来源:未知 编辑:admin

  咱们审计了后附的上海海隆软件股份无限公司( 以下简称海隆软件公司)财政报表,包罗。

  2009 年 12 月31 日的归并及公司资产欠债表,2009 年度的归并及公司利润表、归并及公司现金流量表和归并及公司股东权柄变更表以及财政报表附注。一、办理层对财政报表的义务?

  依照企业管帐原则的划定体例财政报表是海隆软件公司办理层的义务。这种义务包罗:(1)设想、实施和维护与财政报表体例有关的内部节制,以使财政报表不具有因为舞弊或错误而导致的严重错报;(2)取舍和使用得当的管帐政策;(3)作出正当的管帐估量。二、注册管帐师的义务。

  咱们的义务是在实施审计事情的根本上对财政报表颁发审计看法。咱们依照中国注册管帐师审计原则的划定施行了审计事情。中国注册管帐师审计原则要求咱们恪守职业品德规范,打算和实施审计事情以对财政报表能否不具有严重错报获取正当包管。

  审计事情涉及实施审计法式,以获取相关财政报表金额和披露的审计证据。取舍的审计法式取决于注册管帐师的果断,包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表严重错报危害的评估。在进行危害评估时,咱们思量与财政报表体例有关的内部节制,以设想得当的审计法式,但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。审计事情还包罗评价办理层选用管帐政策的得当性和作出管帐估量的正当性,以及评价财政报表的总体列报。

  咱们置信,咱们获取的审计证据是充实、恰当的,为颁发审计看法供给了根本。三、审计看法!

  咱们以为,海隆软件公司财政报表曾经依照企业管帐原则的划定体例,在所有严重方面公平反应了海隆软件公司2009 年 12 月31 日的财政情况以及2009 年度的运营功效和现金流量。

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009 年12月 31 日 单元:(人民币)元?

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009 年12月 31 日 单元:(人民币)元!

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009 年12月 31 日 单元:(人民币)元!

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009 年12月 31 日 单元:(人民币)元!

  措置固定资产、有形资产和其他持久资产收回的现金净额 221,000.00 221,000.00。

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009 年12月 31 日 单元:(人民币)元。

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009年 12月 31日 单元:(人民币)元。

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009年 12月 31日 单元:(人民币)元。

  法定代表人: 包叔平 主管管帐事情担任人:包叔平 管帐机构担任人:董 樑。

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009年 12月 31日 单元:(人民币)元?

  体例单元:上海海隆软件股份无限公司 2009年 12月 31日 单元:(人民币)元?

  上海海隆软件股份无限公司(以下简称“本公司”)系于2001 年 6 月经上海市人民当局以沪府体改审!

  (2001 )012 号文《关于赞成设立上海交大欧姆龙软件股份无限公司的批复》的核准,由上海欧。

  姆龙计较机无限公司全体变动而设立的股份无限公司,设立时股本总额为 3,000 万元;2004 年 3。

  月经股东会决议向整体股东每 10 股送 3 股,股本总额变动为 3,900 万元;2005 年 1 月再经股东会。

  决议在上次根本上向整体股东每 10 股送 1 股,股本总额变动为 4,290 万元。2007 年 11 月经中国!

  证券监视办理委员会以证监刊行字[2007]413 号文《关于批准上海海隆软件股份无限公司初次公然。

  刊行股票的通知》的批准,本公司于2007 年 11 月向社会公然辟行人民币通俗股股票 1,450 万股。

  每股面值 1.00 元,每股刊行价为 10.49 元,刊行后股本总额变动为5,740 万元。本公司股票于2007?

  年 12 月 12 日起在深圳证券买卖所挂牌买卖。2008 年 5 月经股东大会决议通过以2007 岁暮总股。

  本 5,740 万股为基数,以本钱公积向整体股东每 10 股转增3 股,股本总额变动为7,462 万元。

  本公司现注书籍钱为 7,462 万元,于 2008 年 10 月 22 日取得由上海市工商行政办理局换发的!

  (市局)号《企业法人停业执照》,注册地点为上海市天钥桥路 1 号煤科大厦 14?

  楼,运营范畴为计较机软、硬件体系及有关体系的集成、开辟、征询、发卖及办事,运营本企业?

  自产产物的出口营业和本企业所需的机器设施、零配件、原辅资料的进出口营业,控股企业消息?

  本公司以连续运营为根本,按照现实产生的买卖和事项,依照《企业管帐原则—根基原则》和其!

  本公司所体例的财政报表合适企业管帐原则的要求,实在、完备地反应了本公司的财政情况、经。

  营功效、股东权柄变更和现金流量等相关消息,本公司办理层对财政报表的实在性、合法性和完。

  参与归并的企业在归并前后均受统一方或不异的多方最终节制且该节制并非临时性的,认定为统一!

  归并方以领取现金、让渡非现金资产或负担债权体例作为归并对价的,在归并日依照取得被归并方?

  所有者权柄账面价值的份额作为持久股权投资的初始投资本钱。持久股权投资初始投资本钱与领取!

  的现金、让渡的非现金资产以及所负担债权账面价值之间的差额,调解本钱公积;本钱公积有余冲?

  参与归并的各方在归并前后不受统一方或不异的多方最终节制的,认定为非统一节制下的企业合?

  采办方通过一次互换买卖实现的企业归并,归并本钱为采办方在采办日为取得对被采办方的节制权!

  而付出的资产、产生或负担的欠债以及刊行的权柄性证券的公平价值。通过多次互换买卖分步实现。

  的企业归并,归并本钱为每一单项买卖本钱之和。采办方为进行企业归并产生的各项间接有关用度!

  采办方的归并本钱和采办方在归并中取得的可辨认净资产按采办日的公平价值计量。归并本钱大于。

  归并中取得的被采办方于采办日可辨认净资产公平价值份额的差额,确以为商誉;归并本钱小于合!

  从取得子公司现实节制权之日起,本公司起头将其予以归并;从损失现实节制权之日起遏制归并。公。

  司间所有严重往来余额、买卖及未实现利润在归并财政报表体例时予以抵销。子公司的股东权柄中不。

  属于母公司所具有的部门作为少数股东权柄在归并资产欠债表中股东权柄项下零丁列示;子公司净利!

  润中不属于母公司所具有的部门作为少数股东损益在归并利润表中净利润项下零丁列示。

  子公司与本公司采用的管帐政策或管帐时期不分歧的,在体例归并财政报表时,依照本公司的管帐政。

  对付因非统一节制下企业归并取得的子公司,在体例归并财政报表时,以采办日可辨认净资产公平价。

  值为根本对其个体财政报表进行调解;对付因统一节制下企业归并取得的子公司,在体例归并财政报!

  表时,视同该企业归并于演讲期最晚期间的期初曾经产生,从演讲期最晚期间的期初起将其资产、负!

  债、运营功效和现金流量纳入归并财政报表,且其归并日前实现的净利润在归并利润表中单列项目反。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于领取的存款,现金等价物是指持有的刻日短。

  于资产欠债表日,外币货泉性项目采用资产欠债表日的即期汇率折算为人民币,所发生的折算差额除。

  了为购建或出产合适本钱化前提的资产而借入的外币告贷发生的汇兑差额按本钱化的准绳处置外,直!

  接计入当期损益。以汗青本钱计量的外币非货泉性项目,于资产欠债表日采用买卖发华诞的即期汇率!

  以非记账本位币体例的资产欠债表中的资产和欠债项目,采用资产欠债表日的即期汇率折算成记账。

  本位币,股东权柄中除未分派利润项目外,其他项目采用产生时的即期汇率折算。以非记账本位币?

  体例的利润表中的支出与用度项目,采用买卖发华诞的即期汇率折算成记账本位币(或采用依照体系!

  正当的方式确定的、与买卖发华诞即期汇率近似的汇率折算)。上述折算发生的外币报表折算差额!

  在股东权柄中以零丁项目列示。以非记账本位币体例的现金流量表中各项目标现金流量采用现金流。

  量发华诞的即期汇率折算成记账本位币。汇率变更对现金的影响额,在现金流量表中零丁列示。

  (2) 该金融资产已转移,且合适《企业管帐原则第23号-金融资产转移》划定的金融资产终止确?

  金融资产于初始确认时分类为:以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产、应收款子?

  可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持成心图和持。

  以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产包罗持有目标为短期内出售的金融资产,该资!

  应收款子是指在活泼市场中没有报价、收受接管金额固定或可确定的非衍生金融资产,包罗应收账款?

  可供出售金融资产包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的。

  金融资产。自资产欠债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产欠债表中列示为一年内!

  持有至到期投资是指到期日固定、收受接管金额固定或可确定,且办理层有明白企图和威力持有至到?

  期的非衍生金融资产。自资产欠债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产欠债表中列示为。

  金融资产于本公司成为金融东西合同的一方时,按公平价值在资产欠债表内确认。以公平价值计。

  量且其变更计入当期损益的金融资产,取得时产生的有关买卖用度间接计入当期损益。其他金融?

  以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产依照公平价值进行后续计!

  量,但在活泼市场中没有报价且其公平价值不克不及靠得住计量的权柄东西投资,依照本钱计量;应收?

  以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产的公平价值变更计入公平价值变更损益;在资。

  产持有时期所取得的利钱或现金股利以及在措置时发生的措置损益,计入当期损益。

  除减值丧失及外币货泉性金融资产构成的汇兑损益外,可供出售金融资产公平价值计入股东权柄。

  待该金融资产终止确认时,原间接计入权柄的公平价值变更累计额转入当期损益。可供出售债权?

  东西投资在持有时期按现实利率法计较利钱,计入投资收益;可供出售权柄东西投资的现金股利!

  金融欠债于初始确认时分类为:以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债和其他金融负!

  债。以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债,包罗买卖性金融欠债和初始确认时指定!

  金融欠债于本公司成为金融东西合同的一方时,按公平价值在资产欠债表内确认。以公平价值计。

  量且其变更计入当期损益的金融欠债,取得时产生的有关买卖用度间接计入当期损益;其他金融?

  以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债,依照公平价值后续计量,且不扣除未来结清!

  具有活泼市场的金融资产或金融欠债,采用活泼市场中的报价确定其公平价值。金融东西不具有?

  活泼市场的,采用估值手艺确定其公平价值,估值手艺包罗参考相熟环境并志愿买卖的各方比来?

  进行的市场买卖中利用的价钱、参照本色上不异的其他金融东西的以后公平价值、现金流量折现。

  除以公平价值计量且其变更计入当期损益的金融资产外,本公司于资产欠债表日对金融资产的账?

  面价值进行查抄,若是有主观证据表白某项金融资产产生减值的,计提减值预备。

  以摊余本钱计量的金融资产产生减值时,按估计将来现金流量(不包罗尚未产生的将来信用丧失)。

  现值低于账面价值的差额,计提减值预备。若是有主观证据表白该金融资产价值已规复,且主观?

  上与确认该丧失后产生的事项相关,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损益。

  当可供出售金融资产的公平价值产生较大幅度或非临时性降落,原间接计入股东权柄的因公平价。

  值降落构成的累计丧失计入减值丧失。对已确认减值丧失的可供出售债权东西投资,在期后公平。

  价值上升且主观上与确认原减值丧失确认后产生的事项相关的,原确认的减值丧失予以转回,计!

  入当期损益。对已确认减值丧失的可供出售权柄东西投资,在期后公平价值上升且主观上与确认。

  原减值丧失后产生的事项相关的,原确认的减值丧失予以转回,间接计入股东权柄。在活泼市场?

  中没有报价且其公平价值不克不及靠得住计量的权柄东西投资产生的减值丧失,若是在当前时期价值得!

  单项金额严重的应收款子坏账预备简直认尺度 对付单项金额严重的应收款子(单项金额在 500?

  单项金额严重的应收款子坏账预备的计提方式 按照该款子估计将来现金流量现值低于其账面。

  3.8.2 单项金额不严重但按信用危害特性组合后该组合的危害较大的应收款子坏账预备简直定依?

  信用危害特性组合简直定根据 对付单项金额非严重的应收款子,除有确凿证据表白某项应收款。

  对付应收单据、应收利钱、应收股利、持久应收款该当按个体认定法进行减值测试。有主观证据!

  表白其产生了减值的,按照其将来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值丧失,计提坏?

  存货包罗原资料、在产物、产制品和低值易耗品等,按本钱与可变现净值孰低列示。

  存货发出时的本钱按个体计价法核算,产制品和在产物本钱包罗原资料、间接人工以及在一般出产!

  存货本钱高于其可变现净值的,计提存货贬价预备,计入当期损益。可变现净值,是指在一样平常活!

  动中,存货的估量售价减去至落成时估量将要产生的本钱、估量的发卖用度以及有关税费后的金。

  额。公司确定存货的可变现净值,以取得简直凿证据为根本,而且思量持有存货的目标、资产负!

  企业归并构成的持久股权投资,依照本附注“3.3 统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处置!

  方式”的有关内容确认初始投资本钱;除企业归并构成的持久股权投资以外,其他体例取得的持久。

  (1) 以领取现金体例取得的持久股权投资,依照现实领取的采办价款作为初始投资本钱。

  (2) 以刊行权柄性证券取得的持久股权投资,依照刊行权柄性证券的公平价值作为初始投资本钱。

  (3) 投资者投入的持久股权投资,依照投资合同或和谈商定的价值作为初始投资本钱,但合同或协。

  (4) 在非货泉性资产互换具备贸易本色和换入资产或换出资产的公平价值可以或许靠得住计量的条件下!

  非货泉性资产互换换入的持久股权投资以换出资产的公平价值为根本确定其初始投资本钱,除非!

  有确凿证据表白换入资产的公平价值愈加靠得住;不餍足上述条件的非货泉性资产互换,以换出资。

  (5) 通过债权重组取得的持久股权投资,其初始投资本钱依照公平价值为根本确定。

  对子公司的持久股权投资,采用本钱法核算,体例归并财政报表时依照权柄法进行调解。对被投。

  资单元不拥有配合节制或严重影响,而且在活泼市场中没有报价、公平价值不克不及靠得住计量的持久。

  股权投资,采用本钱法核算。对被投资单元拥有配合节制或严重影响的持久股权投资,采用权柄!

  采用本钱法核算的持久股权投资,除取得投资时现实领取的价款或对价中蕴含的已宣布但尚未发?

  放的现金股利或利润外,投资企业该当依照享有被投资单元宣布发放的现金股利或利润确认投资?

  收益。采用权柄法核算的持久股权投资,初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可辨认净资!

  产公平价值份额的,其差额蕴含在初始投资本钱中;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元!

  可辨认净资产公平价值份额且经复核两者差额仍具有时,该差额计入当期损益,同时调解持久股?

  采用权柄法核算时,按应享有或应分管的被投资单元的净损益份额确认当期投资损益。确认被投?

  资单元产生的净吃亏,以持久股权投资的账面价值以及其他本色上形成对被投资单元净投资的长!

  期权柄减记至零为限,但本公司负有负担分外丧失权利且合适或有事项原则所划定的估计欠债确!

  认前提的,继续确认投资丧失和估计欠债。被投资单元除净损益以外股东权柄的其他变更,本公!

  司依照持股比例计较应享有或负担的部门间接计入本钱公积。被投资单元分拨的利润或现金股利。

  于宣布分拨时依照本公司应分得的部门,响应削减持久股权投资的账面价值。本公司与被投资单!

  位之间的买卖发生的未实现损益在本公司具有被投资单元的权柄范畴内予以抵销,惟该买卖所转?

  依照合同商定对某项经济勾当所共有的节制,仅在与该项经济勾当有关的主要财政和运营决策需?

  要分享节制权的投资方分歧赞成时具有,则视为与其他方对被投资单元实施配合节制;对一个企!

  业的财政和运营决策有参与决策的权利,但并不成以或许节制或者与其他方一路配合节制这些政策的。

  采用本钱法核算的、在活泼市场中没有报价、公平价值不克不及靠得住计量的持久股权投资,其账面价。

  值低于依照雷同投资其时市场收益率对将来现金流量折现确定的现值,确认该项投资具有减值。

  采用权柄法核算的联营企业和合营企业以及采用本钱法核算的子公司的持久股权投资,当持久股?

  权投资的帐面价值低于可收回金额时,确认该项投资具有减值。持久股权投资具有减值迹象的。

  其账面价值减记至可收回金额。可收回金额按照持久股权投资的公平价值减去向置用度后的净额?

  投资性房地产包罗已出租持有并预备增值后让渡的地盘利用权以及已出租的修建物,以现实本钱。

  进行初始计量。与投资性房地产相关的后续收入,在有关的经济好处很可能流入本公司且其本钱!

  本公司采用本钱模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其估计利用寿命及净残值率对修建物!

  和地盘利用权计提折旧或摊销。投资性房地产的估计利用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如!

  投资性房地产的用处转变为自用时,自转变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或有形资?

  产。自用房地产的用处转变为赚取房钱或本钱增值时,自转变之日起,将固定资产或有形资产转。

  对投资性房地产的估计利用寿命、估计净残值和折旧(摊销)方式于每年年度结束进行复核并作恰当。

  当投资性房地产被措置、或者永世退出利用且估计不克不及从其措置中取得经济好处时,终止确认该。

  项投资性房地产。投资性房地产出售、让渡、报废或毁损的措置支出扣除其账面价值和有关税费?

  固定资产是指为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持有的,利用寿命跨越一个管帐年度的?

  购买或新建的固定资产按取得时的现实本钱进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股?

  股东投入的固定资产,按国有资产办理部分确认的评估值作为入账价值。与固定资产相关的后续。

  收入,在有关的经济好处很可能流入本公司且其本钱可以或许靠得住的计量时,计入固定资产本钱;对!

  于被替代的部门,终止确认其账面价值;所有其他后续收入于产生时计入当期损益。当固定资产?

  被措置、或者预期通过利用或措置不克不及发生经济好处时,终止确认该固定资产。固定资产出售。

  让渡、报废或毁损的措置支出扣除其账面价值和有关税费后的金额计入当期损益。

  于每年年度结束,对固定资产的估计利用寿命、估计净残值和折旧方式进行复核并作恰当调解。

  当固定资产的公平价值减去向置用度后的净额和资产估计将来现金流量的现值均低于固定资产账。

  面价值时,确认固定资产具有减值迹象。固定资产具有减值迹象的,其账面价值减记至可收回金?

  额。可收回金额按照固定资产的公平价值减去向置用度后的净额与固定资产估计将来现金流量的!

  合适持有待售前提的固定资产,以账面价值与公平价值减去向置用度孰低的金额列示。公平价值?

  在建工程按现实产生的本钱计量。现实本钱包罗修建用度、其他为使在建工程到达预约可利用形态?

  所产生的需要收入以及在资产到达预约可利用形态之前所产生的合适本钱化前提的告贷用度。在建。

  产生的可间接归属于必要颠末相当永劫间的购建勾当才能到达预约可利用形态之固定资产的购建的!

  告贷用度,在资产收入及告贷用度曾经产生、为使资产到达预约可利用形态所需要的购建勾当曾经。

  起头时,起头本钱化并计入该资产的本钱。当购建的资产到达预约可利用形态时遏制本钱化,其后?

  产生的告贷用度计入当期损益。若是资产的购建勾当产生非一般中缀,而且中缀时间持续跨越3个月?

  在本钱化时期内,特地告贷(指为购建或者出产合适本钱化前提的资产而特地借入的款子)以特地告贷。

  当期现实产生的利钱用度,减去将尚未动用的告贷资金存入银行取得的利钱支出或进行临时性投资!

  取得的投资收益后确定应予本钱化的利钱金额;正常告贷则按照累计资产收入跨越特地告贷部门的。

  资产收入加权均匀数乘以所占用正常告贷的本钱化率,计较确定正常告贷应予本钱化的利钱金额。

  告贷具有折价或者溢价的,依照现实利率法确定每一管帐时期应摊销的折价或者溢价金额,调解每。

  外购软件和专利权按 5 年均匀派销,高尔夫权证为利用寿命不确定的有形资产。

  当有形资产的公平价值减去向置用度后的净额和资产估计将来现金流量的现值均低于有形资产账面!

  价值时,确认有形资产具有减值迹象。有形资产具有减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。

  可收回金额按照有形资产的公平价值减去向置用度后的净额与有形资产估计将来现金流量的现值两。

  对利用寿命无限的有形资产的估计利用寿命及摊销方式于每年年度结束进行复核并作恰当调解;对!

  利用寿命不确定的有形资产则不予摊销,在每个管帐时期对该有形资产的利用寿命进行复核,若是!

  按照内部钻研开辟项目收入的性子以及研发勾当最终构成有形资产能否拥有较大不确定性,分为研?

  钻研阶段的收入,于产生时计入当期损益;开辟阶段的收入,同时餍足下列前提的,确以为有形资。

  4 )有足够的手艺、财政资本和其他资本支撑,以完成该有形资产的开辟,并有威力利用或出售该无。

  不餍足上述前提的开辟阶段的收入,于产生时计入当期损益。前期已计入损益的开辟收入不在当前?

  时期确以为资产。已本钱化的开辟阶段的收入在资产欠债表上列示为开辟收入,自该项目到达预约!

  商誉为股权投资本钱跨越应享有的被投资单元于投资取得日的公平价值份额的差额,或者为非统一。

  节制下企业归并本钱跨越企业归并中取得的被采办方可辨认净资产于采办日的公平价值份额的差。

  企业归并构成的商誉在归并财政报表上零丁列示。采办联营企业和合营企业股权投资本钱跨越投资。

  企业归并构成的商誉每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值按照企业归并的协同效应分!

  摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按本钱减去累计减值丧失后的净额列示。

  长等候摊用度包罗运营租入固定资产改进及其他曾经产生但应由本期和当前各期承担的分摊刻日在。

  一年以上的各项用度,按估计受益时期分期均匀派销,并以现实收入减去累计摊销后的净额列示。

  对因产质量量包管、吃亏合划一构成的现时权利,其履行很可能导致经济好处的流出,在该权利的!

  估计欠债依照履行有关现时权利所需收入的最佳估量数进行初始计量,并分析思量与或有事项相关?

  的危害、不确定性和货泉时间价值等要素。货泉时间价值影响严重的,通过对有关将来现金流出进!

  行折现后确定最佳估量数;因跟着时间推移所进行的折现还原而导致的估计欠债账面价值的添加金。

  于资产欠债表日,对估计欠债的账面价值进行复核并作恰当调解,以反应以后的最佳估量数。

  在财政报表中零丁列示的商誉和利用寿命不确定的有形资产,无论能否具有减值迹象,至多每年进?

  行减值测试。固定资产、有形资产、以本钱模式计量的投资性房地产及持久股权投资等,于资产负?

  债表日具有减值迹象的,进行减值测试。减值测试成果表白资产的可收回金额低于其账面价值的?

  按其差额计提减值预备并计入减值丧失。可收回金额为资产的公平价值减去向置用度后的净额与资?

  产估计将来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值预备按单项资产为根本计较并确认,若是!

  难以对单项资产的可收回金额进行估量的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产?

  资产组的认定,以资产组发生的次要现金流入能否独立于其他资产或者资产组的现金流入为根据。

  同时,在认定资产组时,思量公司办理层办理出产运营勾当的体例和对资产的连续利用或者措置的。

  资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认响应的减值丧失。资产组的可收回金额按该资产组的。

  公平价值减去向置用度后的净额与其估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。在归并财政报?

  表中反应的商誉,不包罗子公司归属于少数股东权柄的商誉。但对有关的资产组进行减值测试时?

  将归属于少数股东权柄的商誉包罗在内,调解资产组的账面价值,然后按照调解后的资产组账面价。5)2009年年度审计报告

  值与其可收回金额进行比力。如上述资产组产生减值的,该丧失按比例扣除少数股东权柄份额后!

  于职工供给办事的时期确认对付的职工薪酬,并按照职工供给办事的受益对象计入有关资产本钱和。

  用度。职工薪酬次要包罗工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会安全费及住房公积金、工会?

  支出的金额依照本公司在一样平常运营勾当中发卖商品和供给劳务时,已收或应收合同或和谈价款的公。

  与买卖有关的经济好处可以或许流入本公司,有关的支出可以或许靠得住计量且餍足下列各项运营勾当的特定。

  商品发卖在商品所有权上的次要危害和报答已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续办理权和?

  现实节制权,与买卖有关的经济好处很可能流入企业,而且与发卖该商品有关的支出和本钱可以或许可。

  供给的劳务在统一管帐年度起头并完成的,在劳务曾经供给,收到价款或取得收取价款的证据时。

  确认停业支出的实现;劳务的起头和完身分属分歧管帐年度的,在劳务合同的总支出、劳务的完成?

  水平可以或许靠得住地确定,与买卖有关的价款可以或许流入,曾经产生的本钱和为完成劳务将要产生的本钱?

  可以或许靠得住地计量时,按落成百分比法确认停业支出的实现;持久合同工程在合同成果曾经可以或许正当?

  转让资产利用权取得的利钱支出和利用费支出,在与买卖有关的经济好处可以或许流入企业,且支出的?

  告贷按公平价值扣除买卖本钱后的金额进行初始计量,并采用现实利率法按摊余本钱进行后续计?

  量。于资产欠债表日起 12 个月(含 12 个月) 内了偿的告贷为短期告贷,其余告贷为持久告贷。

  当局补贴,是指公司从当局无偿取得货泉性资产或非货泉性资产,但不包罗当局作为公司所有者投。

  入的本钱。当局补贴分为与资产有关确当局补贴和与收益有关确当局补贴。与资产有关确当局补贴?

  是指公司取得的、用于购建或以其他体例构成持久资产确当局补贴。与收益有关确当局补贴,是指?

  当局补贴为货泉性资产的,依照收到或应收的金额计量。当局补贴为非货泉性资产的,依照公平价?

  与资产有关确当局补贴,该当确以为递延收益,并在有关资产利用寿命内均匀分派,计入当期损益。

  依照表面金额计量确当局补贴,间接计入当期损益。与收益有关确当局补贴,用于弥补公司当前期!

  间的有关用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认有关用度的时期,计入当期损益;用于弥补公?

  递延所得税资产和递延所得税欠债按照资产和欠债的计税根本与其账面价值的差额(包罗应征税暂。

  时性差别和可抵扣临时性差别)计较确认。对付依照税法划定可以或许于当前年度抵减应征税所得额的可?

  抵扣吃亏,视同可抵扣临时性差别。对付商誉的初始确认发生的临时性差别,不确认响应的递延所。

  得税欠债。对付既不影响管帐利润也不影相应征税所得额(或可抵扣吃亏)的非企业归并的买卖中产。

  生的资产或欠债的初始确认构成的临时性差别,不确认响应的递延所得税资产和递延所得税欠债。

  于资产欠债表日,递延所得税资产和递延所得税欠债,依照预期收回该资产或了债该欠债时期的适!

  递延所得税资产简直认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣临时性差别、可抵扣吃亏和税款抵减的。

  对子公司、联营企业及合营企业投资有关的临时性差别发生的递延所得税资产和递延所得税欠债。

  予以确认。但本公司可以或许节制临时性差别转回的时间且该临时性差别在可预感的将来很可能不会转!

  本色上转移了与资产所有权相关的全数危害和报答的租赁为融资租赁。其他的租赁为运营租赁。

  按租赁资产的公平价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产?

  的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资用度,在租赁期内按现实利率法摊销。最低!

  本公司之子公司上海华钟计较机软件开辟无限公司2009 年度企业所得税按 15%的税率征收。

  本公司之子公司南京欧亚物流消息体系无限公司2009 年度企业所得税按25%的税率征收。

  本公司之子公司日本海隆株式会社注册地为日本国,该公司企业所得税按本地税法划定,应纳企。

  业所得税税率=(法人税率*(1+居民税率)+事业税率)/(1+事业税率),此中法人税征收尺度:注册资?

  本 1 亿日元以下,应征税所得额在 800 万日元以下的部门,税率为 18%;应征税所得额在800 万。

  日元以上的部门,税率为 30% 。2009 年度该公司按照以上政策计较的企业所得税现实税率为。

  按照国度成长和鼎新委员会、工业和消息化部、商务部和国度税务总局2009 年 12 月31 日结合颁?

  布的发改高技(2009 )3357 号文《关于公布2009 年度国度规划结构内重点软件企业名单的通知》?

  认定本公司2009 年度为国度结构内的重点软件企业,2009 年度企业所得税减按 10%的税率征收。

  本公司之子公司上海华钟计较机软件开辟无限公司于 2008 年 11 月得到高新手艺企业证书,无效?

  子公司全称 子公司类型 注册地 注书籍钱 运营范畴 持股比例(%)表决权比例(%)能否归并报表?

  上海华钟计较机软件开辟无限公司 非全资 中国上海 软件外包 人民币 1,000 万 硬件、软件开辟发卖 51 51 是。

  南京欧亚物流消息体系无限公司 全资 中国南京 软件外包 美元 60 万 软件开辟发卖 100 (注) 100 是。

  日本海隆株式会社 全资 日本东京 软件外包 日元 5,000 万 软件开辟发卖 100 100 是?

  子公司全称 岁暮现实出资额 少数股东权柄 分管的本期吃亏跨越少数在该子公司?

  注:上海海隆软件股份无限公司间接持股 60%,别的通过日本海隆株式会社直接持股40%。

  按照本公司2009 年 1 月21 日第三届董事会第十五次集会决议,本公司对原合营企业上海华钟计较机软。

  件开辟无限公司进行增资,出资比例由原 50%添加到 51%;本公司以货泉资金增资金额为 676,326.53。

  元,于2009 年 8 月5 日经上海君衡结合管帐师事件所验资确认,2009 年 8 月20 日上海华钟计较机软件?

  开辟无限公司完成工商变动并取得换发后的企业法人停业执照;本公司第三届董事会第二十一次集会决!

  议确定自 2009 年 9 月 1 日起对上海华钟计较机软件开辟无限公司实施节制,将其纳入本公司归并报表!

  本期新纳入归并范畴的子公司、特殊目标主体、通过受托运营或承租等体例构成节制权的运营实体!

  本公司今年境外运营实体为子公司日本海隆株式会社,该公司以日元为记账本位币,期末按照管帐政策。

  将日元报表换算成人民币报表,次要报表项目标折算汇率为资产欠债表日的即期汇率,换算发生的外币?

  岁暮货泉资金中无因典质、质押或冻结等对利用无限制和具有潜在收受接管危害的款子。

  6.2.2 单项金额不严重但按信用危害特性组合后该组合的危害较大的应收账款!

  6.2.3 本演讲期应收账款中无持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单元欠款。

  应收账款岁暮数比岁首年月数添加 5,998,683.70 元,添加比例为 64.47%,添加缘由为:今年新增归并报表?

  6.3.2 期末单项金额严重或虽不严重但零丁进行减值测试的其他应收款坏账预备计提。

  6.3.3 本演讲期其他应收款中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单元欠款。

  其他应收款账面余额岁暮数比岁首年月数添加 664,753.55 元,添加比例为20.20 %,添加缘由为:今年新增。

  日本吉住新都心月租公寓株式会社 非联系关系方 89,659.89 2009 年 预付房租。

  日本阳光开辟者不动产株式会社 非联系关系方 59,432.66 2009 年 预付房租。

  日本都会室第株式会社 非联系关系方 48,475.43 2009 年 预付房租。

  日本加濑堆栈株式会社 非联系关系方 31,712.24 2009 年 预付房租?

  日本空间设想株式会社 非联系关系方 28,221.62 2009 年 预付房租!

  6.4.3 本演讲期预付账款中无持公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单元欠款。

  本公司董事会以为:本公司的存货经测试未产生减值,故无需就存货计提任何贬价预备。

  存货岁暮数比岁首年月数添加 1,653,701.72 元,添加比例为 100.00%,添加缘由为:今年新增归并报表单元?

  持久应收款岁暮数系上海华钟计较机软件开辟无限公司的高尔夫权证押金。添加缘由为:今年新增归并?

  被投资单元名称 企业类型 注册地 法人代表 营业性子 注书籍钱 持股比例 表决权比例 组织机构代码。

  上海华钟计较机软件 无限义务公司 中国上海 市川建志 软件外包 人民币 50% 50% 60720052-7。

  被投资单元名称 持股比例 表决权比例 表决权比例不分歧的申明 减值预备 今年计提减值预备 本期现金盈利!

  持久股权投资岁暮数比岁首年月数削减9,100,557.39 元,比例为 100 %,削减缘由为:按照本公司2009 年 1 月21 日第三届董事会第十五次集会决议,本公司对?

  原合营企业上海华钟计较机软件开辟无限公司进行增资,出资比例由原50%添加到 51%;本公司以货泉资金增资金额为676,326.53 元,于2009 年 8 月5 日。

  经上海君衡结合管帐师事件所验资确认,2009 年 8 月20 日上海华钟计较机软件开辟无限公司完成工商变动并取得换发后的企业法人停业执照;本公司第三?

  届董事会第二十一次集会决议确定自2009 年 9 月 1 日起对上海华钟计较机软件开辟无限公司实施节制,将其纳入本公司归并报表范畴;自纳入本公司归并。

  报表范畴起,该公司由本公司投资合营企业变动为本公司部属子公司,岁暮对该公司的持久股权投资被归并抵销。上海海隆软件股份无限公司!

  今年计提的折旧额为3,612,268.18 元,别的因为新增归并报表单元导致本期新增累计折旧金额。

  本公司董事会以为:本公司的固定资产经测试未产生减值,故无需计提减值预备。

  上述高尔夫权证为利用寿命不确定的有形资产,故未对其进行摊销,本岁暮经测试未产生减值。

  有形资产账面价值岁暮数比岁首年月数添加 3,066,281.00 元,添加比例为201.46%,添加缘由为: 今年!

  项目 12 月31 日 添加 计入当期损益 确以为有形资产 12 月31 日?

  通过本公司内部研发构成的有形资产占有形资产岁暮账面价值的比例 73.02%?

  商誉岁暮数比岁首年月数添加 146,337.55 元,添加比例为 8.84%,添加缘由为:今年以货泉资金增资?

  上海华钟计较机软件开辟无限公司 676,326.53 元,股权比例由原先的 50%添加为 51%,归并本钱?

  (货泉资金增资溢价金额)331,400.00 元大于归并日取得被投资单元上海华钟计较机软件开辟有。

  限公司可辨认净资产公平价值1%份额 185,062.45 元的差额所致。

  岁暮包管告贷系本公司部属子公司日本海隆株式会社日币告贷,告贷本金为 1.2 亿日元,折算汇率。

  本演讲期对付账款中无对付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款子或联系关系方款子。

  6.16.2 对付账款岁暮数比岁首年月数削减 1,705,139.00 元,削减比例为40.08%,削减缘由为:岁首年月对付账?

  款余额次要系对付上海华钟计较机软件开辟无限公司委托加工费,而今年9 月起上海华钟计较机软件?

  开辟无限公司成为本公司归并报表范畴的子公司,故对付的委托加工费岁暮余额已归并抵销。

  6.17.2 本演讲期预收款子中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款子或联系关系方款子。

  对付职工薪酬岁暮数比岁首年月数添加 3,404,227.75 元,添加比例为 57.94%,添加缘由为:今年新增合。

  对付职工薪酬估计发放时间、金额等放置:本公司之子公司上海华钟计较机软件开辟无限公司岁暮!

  对付职工薪酬 3,119,202.85 元,次要系以前年度计提的职工奖福基金,预备在将来三年内以年终奖!

  的情势发放;其余对付职工薪酬余额为本公司及部属子公司南京欧亚物流消息体系无限公司、日本!

  应交税费岁暮数比岁首年月数添加 2,173,762.92 元,添加比例为 208.50%,次要缘由为:除今年新增?

  本演讲期其他对付款中无对付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款子或联系关系方款子。

  上述股本曾经上海众华沪银管帐师事件所沪众会字(2008)第3463 号验资演讲验证确认,今年度!

  本公司亏损公积岁首年月数为 12,884,621.17 元,追溯调减 708,634.13 元,调解后亏损公积岁首年月数为!

  12,175,987.04 元。追溯调解系今年新增归并报表单元,对该项投资核算方式由权柄法改为本钱法?

  于归并日依照企业管帐原则有关划定,对原权柄法下持久股权投资的账面余额追溯调解至初始投!

  本公司岁首年月未分派利润追溯调增708.634.13 元,系今年新增归并报表单元,对该项投资核算方式?

  停业税金及附加今年产生数比上年产生数削减206,201.93 元,削减比例为 62.44%,削减缘由为:本。

  财政用度今年产生数比上年产生数添加 1,602,519.59 元,添加34.39%,添加缘由为:汇率颠簸导致。

  办事外包商业成长及人才资金 1,507,530.00 - 中小企业成长及人才项目赞助等有关资金?

  财务补助 1,059,400.00 930,600.00 系徐汇区财务部分拨付的财务贴息、财产搀扶等资金?

  科技成长自主立异项目补贴资金 1,056,666.67 - 新财产化专项资金等科研项目专项资金?

  停业外收入今年数比上年数添加28,321.32 元,添加比例为27.74%,添加缘由为:措置固定资产。

  此中:P0 为归属于公司通俗股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于通俗股股东的净!公告]海隆软件(00219

  ☆ 利润;S 为刊行在外的通俗股加权均匀数;S0 为期初股份总数;S1 为演讲期因公积金转增股本!

  或股票股利分派等添加股份数;Si 为演讲期因刊行新股或债转股等添加股份数;Sj 为演讲期因。

  回购等削减股份数;Sk 为演讲期缩股数;M0 演讲期月份数;Mi 为添加股份次月起至演讲期期!

  公司若具有刊行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在通俗股环境下,稀释每股收益?

  稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等。

  此中,P1 为归属于公司通俗股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司通俗股股东?

  的净利润,并思量稀释性潜在通俗股对其影响,按《企业管帐原则》及相关划定进行调解。公!

  司在计较稀释每股收益时,招考虑所有稀释性潜在通俗股对归属于公司通俗股股东的净利润或!

  扣除非经常性损益后归属于公司通俗股股东的净利润和加权均匀股数的影响,依照其稀释水平!

  1.取得子公司及其他停业单元的价钱(归并本钱) 331,400.00 -!

  减:子公司及其他停业单元持有的现金和现金等价物 17,695,409.90 -?

  3.取得子公司及其他停业单元领取的现金净额 17,695,409.90 -。

  注:取得子公司上海华钟计较机软件开辟无限公司领取的现金已与该单元接收投资所收到的现金。

  归并抵销,故归并报表中取得子公司及其他停业单元领取的现金和现金等价物为零。

  注:现金和现金等价物不含母公司或归并范畴内子公司利用受制约的现金和现金等价物!

  母公司名称 联系关系关系 企业类型 注册地 法人代表 营业性子 注书籍钱 企业的表决 组织机构代码?

  本公司无控股公司,现实节制报酬天然人股东包叔平先生,现任本公司董事长兼总司理,截止2009 年 12 月31 日,包叔平先生自己及其接管其他股东的授权委?

  子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 营业性子 注书籍钱 持股比例 表决权比例 组织机构代码。

  日本海隆株式会社 全资 无限义务公司 日本东京 包叔平 软件外包 日元 5,000 万 100% 100% -!

  软件开辟无限公司 非全资 (中外合伙) 中国上海 市川建志 软件外包 人民币 1,000 万 51% 51% 60720052-7。

  联系关系方 类型 联系关系买卖内容 体例及决策法式 金额 金额的比例 金额 金额的比例!

  担保方 被担保方 担保金额 担保肇始日 担保到期日 担保能否曾经履行完毕?

  2009 年度本公司环节办理职员的报答总额为 425.68 万元(2008 年度为 438.80 万元)。2009 年度本公司环节办理职员包罗董事、监事、总司理、副总经!

  理、董事会秘书和财政司理等共 15 人(2008 年度为 16 人),此中在本公司支付报答的为 12 人(2008 年度为 13 人)。

  截至2009 年 12 月31 日,本公司未产生影响本财政报表阅读和理解的严重或有事项。

  截至2009 年 12 月31 日,本公司未产生影响本财政报表阅读和理解的严重许诺事项。

  按照2010 年4 月12 日本公司第三届董事会第二十二次集会通过的关于2009 年度利润分派预案的决!

  议,以2009 岁暮总股本7,462 万股为基数,每 10 股派发觉金盈利 1 元(含税),残剩可分派利润转!

  截至 2010 年 4 月 12 日,除上述利润分派预案外,本公司未产生影响本财政报表阅读和理解的严重!

  截至2009 年 12 月31 日,本公司在本演讲期内未产生严重的债权重组等其他影响本财政报表阅读和!

  12.1.2 期末单项金额严重或虽不严重但零丁进行减值测试的应收账款坏账预备计提?

  12.1.3 本演讲期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款子。

  上海华钟计较机软件开辟无限公司 子公司 308,000.00 1 年以内 5.44!

  上海普天邮通科技股份无限公司 非联系关系方 52,307.68 1 年以内 0.93?

  12.2.2 单项金额不严重但按信用危害特性组合后该组合的危害较大的其他应收款?

  12.2.3 本演讲期其他应收款中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单元欠款。

  12.2.4 其他应收款余额前三名单元环境(除前三位外,其余其他应收款子金额较小,次要为应收小我!

  被投资单元名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 表决权比例不分歧的申明 减值预备 减值预备 现金盈利!

  持久股权投资岁暮数比岁首年月数添加 676,326.53 元,添加比例为 8.08%,添加缘由为:今年对上海华钟计较机软件开辟无限公司货泉增资款。

  非流动性资产措置损益,包罗已计提资产减值预备的冲销部门 -130,004.38 -!

  合适国度政筹谋定、依照必然尺度定额或定量连续享受确当局 6,850,420.20 -!

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