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二三四五:上海海隆软件有限公司审计报告及财务报表(2015年度、

发布时间:2018-06-09 01:20 来源:未知 编辑:admin

  咱们审计了后附的上海海隆软件无限公司(以下简称“海隆软件公司”)财政报表,包罗 2016 年 7 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的归并及公司资产欠债表, 2016 年 1-7 月、 2015 年度的归并及公司利润表、归并及公司现金流量表、 归并及公司所有者权柄变更表以及财政报表附注。

  体例和公平列报财政报表是海隆软件公司办理层的义务。 这种义务包罗: ( 1 )依照企业管帐原则的划定体例财政报表,并使实在现公平反应; (2)设想、施行和维护需要的内部节制,以使财政报表不具有因为舞弊或错误导致的严重错报。

  咱们的义务是在施行审计事情的根本上对财政报表颁发审计看法。咱们依照中国注册管帐师审计原则的划定施行了审计事情。中国注册管帐师审计原则要求咱们恪守中 国注册管帐师职业品德守则, 打算和施行审计事情以对财政报表能否不具有严重错报获取正当包管。

  审计事情涉及实施审计法式, 以获取相关财政报表金额和披露的审计证据。取舍的审计法式取决于注册管帐师的果断,包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表严重错报危害的评估。在进行危害评估时,注册管帐师思量与财政报表体例和公平列报有关的内部节制, 以设想得当的审计法式,但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。审计事情还包罗评价办理层选用管帐政策的得当性和作出管帐估量的正当性,以及评价财政报表的总体列报。

  咱们以为, 海隆软件公司财政报表在所有严重方面依照企业管帐原则的划定体例,公平反应了海隆软件公司 2016 年 7 月 31 日 、 2015年 12 月 31 日的归并及公司财政情况以及 2016 年 1-7 月、 2015 年度的归并及公司运营功效和现金流量。

  上海海隆软件无限公司(以下简称“本公司”或“公司”), 是由上海二三四五收集控股集。

  团股份无限公司出资设立的无限公司,于 2014 年 12 月 19 日建立。

  截止 2016 年 7 月 31 日,本公司注书籍钱为人民币 30,000.00 万元,同一社会信用代?

  码为 099,注册地点为上海市徐汇区宜山路 700 号 85 幢 12 楼,目?

  本公司的运营范畴是计较机软硬件、计较机体系集成,计较机消息科技范畴内的技。

  术开辟、手艺征询、手艺让渡、手艺办事,计较机软硬件及其配件、机器设施及配?

  件的发卖,计较机体系集成,处置货色的进出口及手艺进出口营业,实业投资,投!

  节制本公司的母公司是上海二三四五收集控股集团股份无限公司,最终节制方是包!

  本公司以连续运营为根本,按照现实产生的买卖和事项,依照财务部公布的《企业。

  管帐原则—根基原则》和各项具体味计原则、企业管帐原则使用指南、企业管帐准?

  则注释以及其他有关划定(统称“企业管帐原则”)进行确认和计量,在此根本上编?

  本公司体例的财政报表合适企业管帐原则的要求,实在、完备地反应了本公司的财。

  统一节制下企业归并:本公司在企业归并中取得的资产和欠债,依照归并日在被合。

  并方资产、欠债(包罗最终节制方收购被归并方而构成的商誉)在最终节制方归并?

  财政报表中的账面价值计量。在归并中取得的净资产账面价值与领取的归并对价账。

  面价值(或刊行股份面值总额)的差额,调解本钱公积中的股本溢价,本钱公积中。

  非统一节制下企业归并:本公司在采办日对作为企业归并对价付出的资产、产生或!

  负担的欠债依照公平价值计量,公平价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本。

  公司对归并本钱大于归并中取得的被采办方可辨认净资产公平价值份额的差额,确?

  以为商誉; 归并本钱小于归并中取得的被采办方可辨认净资产公平价值份额的差额!

  为企业归并产生的审计、法令办事、评估征询等中介用度以及其他间接有关用度!

  对其财政报表进行调解。 对付统一节制下企业归并取得的子公司, 以其资产?

  产欠债表的期初数; 将子公司或营业归并当期期初至演讲期末的支出、 用度!

  并资产欠债表期初数; 将该子公司或营业自采办日至演讲期末的支出、 用度?

  在体例现金流量表时, 将本公管库存现金以及能够随时用于领取的存款确以为现金。

  将同时具备刻日短(从采办日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金!

  等, 以向购货方应收的合同或和谈价款作为初始确认金额; 拥有融资性子的。

  (包罗转出的非现金资产或负担的新金融欠债) 之间的差额, 计入当期损益。

  本公司对可供出售权柄东西投资的公平价值下跌“严峻”的尺度为: 降幅累计超!

  单项金额严重的判清除据或 对付单项金额严重的应收款子 (单项金额在 500 万元以上, 含 500。

  单项金额严重并单项计提坏 按照该款子估计将来现金流量现值低于其账面价值的差额,零丁!

  账预备的计提方式 进行减值测试,计提坏账预备;经零丁测试未产生减值的,包罗。

  归并范畴内往来组合 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备;经零丁测试未发。

  有关、 拥有不异或雷同最终用处或目标, 且难以与其他项目分隔计量的存货?

  附注“三、 (五)统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处置方式”和“三。财务报表(2015年度、2016年1-7月

  在公司确认应分管被投资单元产生的吃亏时, 依照以下挨次进行处置: 起首?

  投资性房地产是指为赚取房钱或本钱增值,或两者兼有而持有的房地产,包罗已出!

  租的地盘利用权、持有并预备增值后让渡的地盘利用权、已出租的修建物(含自行?

  建筑或开辟勾当完成后用于出租的修建物以及正在建筑或开辟历程中未来用于出租?

  公司对现有投资性房地产采用本钱模式计量。对依照本钱模式计量的投资性房地产?

  -出租用修建物采用与本公司固定资产不异的折旧政策,出租用地盘利用权按与无!

  在建工程项目按建筑该项资产到达预约可利用形态前所产生的需要收入,作为固定!

  资产的入账价值。所建筑的固定资产在工程已到达预约可利用形态,但尚未打点竣!

  工决算的,自到达预约可利用形态之日起,按照工程预算、造价或者工程现实本钱?

  等,按估量的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折?

  旧,待打点完工决算后,再按现实本钱调解本来的暂估价值,但不调解原已计提的?

  额确以为用度,计入当期损益。合适本钱化前提的资产,是指必要颠末相当永劫间的购建或者出产勾当才能!

  到达预约可利用或者可发卖形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。告贷用度同时餍足下列前提时起头本钱化:( 1)资产收入曾经产生,资产收入包罗为购建或者出产合适本钱化前提的资产而以领取现金、转移非现金资产或者负担带息债权情势产生的收入;(2)告贷用度曾经产生!

  (3)为使资产到达预约可利用或者可发卖形态所需要的购建或者出产勾当曾经起头。2、 告贷用度本钱化时期本钱化时期,指从告贷用度起头本钱化时点到遏制本钱化时点的时期,告贷用度暂停本钱化的时期不包罗在内。当购建或者出产合适本钱化前提的资产到达预约可利用或者可发卖形态时,告贷用度遏制本钱化。当购建或者出产合适本钱化前提的资产中部门项目别离落成且可零丁利用时?

  该部门资产告贷用度遏制本钱化。购建或者出产的资产的各部门别离落成,但必需比及全体落成后才可利用或可对外发卖的,在该资产全体落成时遏制告贷用度本钱化。3、 暂停本钱化时期合适本钱化前提的资产在购建或出产历程中产生的非一般中缀、且中缀时间持续跨越 3 个月的,则告贷用度暂停本钱化;该项中缀如是所购建或出产的。

  产的购建或者出产勾当从头起头后告贷用度继续本钱化。4、 告贷用度本钱化率、本钱化金额的计较方式。

  对付为购建或者出产合适本钱化前提的资产而借入的特地告贷,以特地告贷当期现实产生的告贷用度,减去尚未动用的告贷资金存入银行取得的利钱支出或进行临时性投资取得的投资收益后的金额,来确定告贷用度的本钱化金额。对付为购建或者出产合适本钱化前提的资产而占用的正常告贷,按照累计资产收入跨越特地告贷部门的资产收入加权均匀数乘以所占用正常告贷的本钱化率,计较确定正常告贷应予本钱化的告贷用度金额。本钱化率按照正常告贷加权均匀利率计较确定。

  外购有形资产的本钱,包罗采办价款、有关税费以及间接归属于使该项资产到达预约用处所产生的其他收入。采办有形资产的价款跨越一般信用前提延期领取,本色上拥有融资性子的,有形资产的本钱以采办价款的现值为根本?

  值之间的差额,计入当期损益。在非货泉性资产互换具备贸易本色且换入资产或换出资产的公平价值可以或许靠得住计量的条件下,非货泉性资产互换换入的有形资产以换出资产的公平价值为根本确定其入账价值,除非有确凿证据表白换入资产的公平价值愈加靠得住;不餍足上述条件的非货泉性资产互换,以换出资产的账面价值和应领取的有关税费作为换入有形资产的本钱,不确认损益。

  (2)后续计量在取得有形资产时阐发果断其利用寿命。对付利用寿命无限的有形资产,在为企业带来经济好处的刻日内按直线法摊销!

  持久股权投资、采用本钱模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、利用寿。

  命无限的有形资产等持久资产,于资产欠债表日具有减值迹象的,进行减值测试。

  减值测试成果表白资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并。

  计入减值丧失。可收回金额为资产的公平价值减去向置用度后的净额与资产估计未。

  来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值预备按单项资产为根本计较并确认!

  若是难以对单项资产的可收回金额进行估量的,以该资产所属的资产组确定资产组!

  本公司进行商誉减值测试,对付因企业归并构成的商誉的账面价值,自采办日起按。

  照正当的方式分摊至有关的资产组;难以分摊至有关的资产组的,将其分摊至有关?

  的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至有关的资产组或者资产组组应时,依照各资产组或者资产组组合的公平价值占有关资产组或者资产组组合公平价值总额的比例进行分摊。公平价值难以靠得住计量的,依照各资产组或者资产组组合的账面价?

  在对蕴含商誉的有关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉有关的资产?

  组或者资产组组合具有减值迹象的,先对不蕴含商誉的资产组或者资产组组合进行?

  减值测试,计较可收回金额,并与有关账面价值比拟较,确认响应的减值丧失。再。

  对蕴含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比力这些有关资产组或者资产?

  组组合的账面价值(包罗所分摊的商誉的账面价值部门)与其可收回金额,若有关?

  长等候摊用度为曾经产生但应由本期和当前各期承担的分摊刻日在一年以上的各项?

  为本公司供给办事的管帐时期,按以本地划定的缴纳基数和比例计较应缴纳金额,确以为欠债,并计入当期损益或有关资产本钱。

  3、 辞退福利的管帐处置方式本公司在不克不及片面撤回因排除劳动关系打算或淘汰提议所供给的辞退福利。

  支出的金额依照本公司在一样平常运营勾当中发卖商品和供给劳务时,已收或应收合同!

  或和谈价款的公平价值确定。支出按扣除增值税、贸易扣头、发卖折让及发卖退回!

  的净额列示。与买卖有关的经济好处可以或许流入本公司,有关的支出可以或许靠得住计量且餍足下列各项运营勾当的特定支出确认尺度时,确认有关的支出。1、 发卖商品支出:商品发卖在商品所有权上的次要危害和报答已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续办理权和现实节制权,与买卖有关的经济好处很可能流入企业,而且与发卖该商品有关的支出和本钱可以或许靠得住地计量时,确认商品发卖支出的实现。

  供给的劳务在统一管帐年度起头并完成的,在劳务曾经供给,收到价款或取得收取价款的证据时,确认停业支出的实现;劳务的起头和完身分属分歧管帐年度的,在劳务合同的总支出、劳务的完成水平可以或许靠得住地确定,与买卖有关的价款可以或许流入,曾经产生的本钱和为完成劳务将要产生的本钱可以或许靠得住地计量时,按落成百分比法确认停业支出的实现;持久合同工程在合同成果曾经可以或许正当地预感时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认停业收!

  转让资产利用权取得的利钱支出和利用费支出, 在与买卖有关的经济好处可以或许流入企业,且支出的金额可以或许靠得住地计量时,确认支出的实现。

  对付可抵扣临时性差别确认递延所得税资产,以将来时期很可能取得的用来抵扣可。

  抵扣临时性差别的应征税所得额为限。对付可以或许结转当前年度的可抵扣吃亏和税款。

  抵减,以很可能得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应征税所得额为限,确?

  不确认递延所得税资产或递延所得税欠债的特殊环境包罗:商誉的初始确认;除企!

  业归并以外的产生时既不影响管帐利润也不影相应征税所得额(或可抵扣吃亏)的!

  当具有以净额结算的法定权力,且企图以净额结算或取得资产、了债欠债同时进行!

  当具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定权力,且递延所得税资。

  产及递延所得税欠债是与统一税收征管部分对统一征税主体征收的所得税有关或者。

  是对分歧的征税主体有关,但在将来每一拥有主要性的递延所得税资产及欠债转回。

  的时期内,涉及的征税主体企图以净额结算当期所得税资产和欠债或是同时取得资。

  线法进行分摊, 计入当期用度。 公司领取的与租赁买卖有关的初始间接用度!

  增值税 税额,在扣除当期答应抵扣的进项税额后,差额部门为应交 6、 17。

  本公司之子公司上海海隆华钟消息手艺无限公司于 2015 年 10 月 30 日被认定为高新?

  营业性子 计较机软件办事业 计较机软件办事业 计较机软件办事业 计较机软件办事业 计较机软件办事业 计较机软件办事业 事业单元,境外子企业,4. 非统一节制下的企业归并,4. 财政报表附注第页24。

  企业归并及归并财政报表: 纳入归并报表范畴的子企业根基环境: 级次 海隆软件(昆山)无限公司子公司1 子公司3 海隆网讯科技(北京)无限公司孙公司1 江苏海隆软件手艺无限公司子公司1 上海海隆华钟消息手艺无限公司子公司1 上海海隆宜通消息手艺无限公司子公司1 境内非金融子企业,2. 统一节制下的企业归并,投资设立,2?

  上海海隆软件无限公司 月1-7 企业名称 日本海隆株式会社 注:企业类型:1. 取得体例:1!

  上海海隆软件无限公司年月1-72016 财政报表附注 应收账款:) (二 品种 单项金额严重并零丁计提坏 账预备的应收账款 按信用特性组总计提坏账准 备的应收账款 单项金额不严重但零丁计提 坏账预备的应收账款 总计!

  期末余额 岁首年月余额账龄 账面余额 账面余额金额 比例(%) 金额 比例(%)!

  项目 岁首年月余额 本期添加额 本期摊销额 其他削减额 期末余额 其他削减的!

  所有权遭到制约的资产种别 岁首年月账面价值 本期添加额 本期削减额 期末账面价值?

  注:本期实收本钱添加已由上海欧柯盟管帐师事件所以欧验(2016) 30004 号验资演讲予以验证。

  按照公司 2016 年增资决议,由本钱公积转增股本 9,849,667.89 元,本钱公积削减。

  注 1: 2016 年 9 月 23 日,公司召开了 2016 年第一次股东会决议,并做出股利分派。

  决议:截止至 2016 年 7 月 31 日,经提取法定亏损公积后,公司累计可供分派的利?

  注 2:按照公司 2016 年增资决议,由本钱公积转增股本 9,849,667.89 元,二三四五:上海海隆软件有限公司审计报告及本钱公积!

  注 3:本期新增归并单元上海海隆华钟消息手艺无限公司和上海海隆宜通消息手艺!

  无限公司,追溯调解同期报表,本期入账价值冲减本钱公积,因为本钱公积有余。

  国度外经贸成长专项资金企业人才培育补贴 128,100.00 与收益有关?

  本期产生金额 税后归属期末余额岁首年月余额减:前期计入其他分析本期所得税前减:所得税后归属于于收益当期转入损益税用度产生额母公司少数股东 此中:从头计较设定受益打算净欠债和净资产的变更 权柄法下在被投资单元不克不及重分类进损益的其他分析 371,123.551,457,592.401,457,592.401,828,715.95 此中:权柄法下在被投资单元当前将重分类进损益的其他分析 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 371,123.551,457,592.401,457,592.401,828,715.95 371,123.551,457,592.401,457,592.401,828,715.95 财政报表附注第页40?

  上海海隆软件无限公司年月1-72016 财政报表附注 其他分析收益三十八) ( 项目 .当前不克不及重分类进损益的其他分析收益1 收益中享有的份额 .当前将重分类进损益的其他分析收益2 收益中享有的份额 可供出售金融资产公平价值变更损益 现金流量套期损益的无效部门 外币财政报表折算差额 其他分析收益总计?

  1、 具有节制关系且已纳入本公司归并报表范畴的子公司,其彼此间买卖及母子!

  上海海隆软件无限公司年月1-72016 财政报表附注 十二、 应收账款:) (一 种别 单项金额严重并零丁计提 坏账预备的应收账款 按信用危害特性组总计提 坏账预备的应收账款 单项金额不严重但零丁计 提坏账预备的应收账款 总计?

  上海海隆软件无限公司年月1-72016 财政报表附注 其他应收款:) (二 种别 单项金额严重并零丁计提 坏账预备的其他应收款 按信用危害特性组总计提 坏账预备的其他应收款 单项金额不严重但零丁计 提坏账预备的其他应收款 总计。

  上海海隆软件无限公司年月1-72016 财政报表附注 2、 被投资单元 海隆软件(昆山)无限公司 日本海隆株式会社 江苏海隆软件手艺无限公司 总计。

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